Uno de los temas que más dudas genera entre los inversores principiantes es cómo declarar las inversiones en la renta. ¿Cuándo hay que tributar? ¿Cuánto se paga? ¿Qué pasa con los fondos indexados y los ETFs? En esta guía te lo explico de forma clara y sencilla.
¿Cuándo hay que declarar las inversiones?
En España debes declarar tus inversiones en la declaración de la renta cuando obtienes ganancias o pérdidas al vender, cuando recibes dividendos o intereses y cuando realizas traspasos entre ETFs (no entre fondos indexados).
Importante: si simplemente tienes inversiones sin vender ni recibir dividendos no tienes que declarar nada ese año.
¿Cuánto se paga por las ganancias de inversión?
Las ganancias patrimoniales obtenidas al vender inversiones tributan en la base del ahorro del IRPF con estos tipos:
- Hasta 6.000 euros de ganancia: 19%
- Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%
- Entre 200.000 y 300.000 euros: 27%
- Más de 300.000 euros: 28%
Fondos indexados: la ventaja del traspaso
Una de las grandes ventajas fiscales de los fondos indexados en España es que puedes traspasar dinero de un fondo a otro sin tributar. Solo pagas impuestos cuando retiras el dinero definitivamente.
Esto te permite rebalancear tu cartera o cambiar de fondo sin coste fiscal, algo que no puedes hacer con los ETFs.
ETFs: tributan al vender
A diferencia de los fondos indexados, cuando vendes un ETF con ganancias debes tributar en ese momento aunque reinviertas el dinero en otro ETF. Por eso desde el punto de vista fiscal los fondos indexados tienen ventaja sobre los ETFs para inversores a largo plazo en España.
Dividendos: cómo tributan
Los dividendos que recibes de acciones o ETFs tributan como rendimientos del capital mobiliario con los mismos tipos que las ganancias patrimoniales (19-28%).
El bróker suele retener un porcentaje en origen que después puedes compensar en la declaración de la renta.
Compensación de pérdidas
Si has tenido pérdidas en algunas inversiones puedes compensarlas con las ganancias de otras y así reducir la factura fiscal. Las pérdidas no compensadas pueden arrastrarse durante los 4 años siguientes.
Conclusión
Declarar las inversiones en la renta no tiene por qué ser complicado. Lo más importante es saber cuándo tributas (al vender o recibir dividendos), cuánto pagas (19-28% según el importe) y aprovechar las ventajas fiscales de los fondos indexados. Si tienes dudas específicas sobre tu situación consulta con un asesor fiscal.
Aviso: Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento financiero profesional.